最近，很多國(guó)企人員在談追責(zé)、談風(fēng)險(xiǎn)；只是大家可能沒有意識(shí)到被追責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)就在您的職權(quán)范圍及其工作流程中。下面幾種情況請(qǐng)各位根據(jù)情況予以考量。

首先，內(nèi)控制度中沒有明確界定職權(quán)范圍？

很多企業(yè)管理人員認(rèn)為，內(nèi)控制度就是把多個(gè)管理制度裝訂在一起就可以了；殊不知，內(nèi)控制度是一套有機(jī)結(jié)合的體系，早在2008年國(guó)家就制定了相關(guān)文件。

此處的重點(diǎn)是：內(nèi)控制度建設(shè)的第一步是應(yīng)該按照國(guó)家法律規(guī)定并結(jié)合工作實(shí)際情況，明確崗位職責(zé)、行權(quán)規(guī)則和工作流程。一套沒有明確崗位權(quán)責(zé)的內(nèi)控制度，會(huì)導(dǎo)致權(quán)責(zé)不清，推諉扯皮、監(jiān)督失效，甚至?xí)糯蠊芾砺┒?；如此以來，作為?fù)總責(zé)的企業(yè)第一責(zé)任人就會(huì)面臨著更大的追責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。

二、有沒有存在履行職責(zé)不到位的情形？

俗話說：“一個(gè)人要知道自己是做什么的 ……