面對持續(xù)收緊的監(jiān)管環(huán)境與日益復(fù)雜的經(jīng)營挑戰(zhàn)，“合規(guī)是基本功”已成為企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的基本共識。但如何將理念轉(zhuǎn)化為可落地的管控機(jī)制，是許多企業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)難題。構(gòu)建有效的業(yè)務(wù)合規(guī)管控體系，需從組織、流程、系統(tǒng)、文化四個維度系統(tǒng)推進(jìn)。

一、建立權(quán)責(zé)清晰的合規(guī)組織架構(gòu)

合規(guī)管理不能僅靠財(cái)務(wù)部門“兼著做”。企業(yè)應(yīng)設(shè)立明確的合規(guī)管理崗位與職責(zé)分工，規(guī)模較大的企業(yè)可設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)崗位，中小型企業(yè)也需指定專人牽頭合規(guī)工作。關(guān)鍵是明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對合規(guī)管理承擔(dān)統(tǒng)籌責(zé)任，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為本部門合規(guī)的第一責(zé)任人。董事會或高管層應(yīng)定期聽取合規(guī)工作匯報(bào)，將合規(guī)履職情況納入關(guān)鍵崗位的績效考核，從組織上解決“合規(guī)沒人管、管不到位”的問題。

二、將合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

制度不能停留在文件柜里，而要 ……