近年來(lái)，國(guó)資委不斷加強(qiáng)對(duì)虛假貿(mào)易的治理力度，印發(fā)了系列文件嚴(yán)禁融資性貿(mào)易和“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，如2017年發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步排查中央企業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知》（國(guó)資財(cái)管「2017」652號(hào)）；2018年發(fā)布的《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第37號(hào)）；2021年發(fā)布的關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)地方國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)「2021」18號(hào)）；及2022年發(fā)布的《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》等文件。

但上述文件并未對(duì)虛假貿(mào)易的識(shí)別及融資性貿(mào)易與虛假貿(mào)易之間的關(guān)系加以明確。2023年10月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)貿(mào)易管理嚴(yán)禁各類(lèi)虛假貿(mào)易的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)「2023」74 ……