一、采購業(yè)務風險點

采購核心四大本質風險：計劃失控風險、供應商舞弊風險、驗收管控失效風險、付款資金損失風險，貫穿請購、采購、合同、驗收、付款全鏈條，核心防控手段為崗位分離、分級審批、全程留痕、單據(jù)閉環(huán)、動態(tài)監(jiān)管。

采購業(yè)務內(nèi)部控制關鍵風險點匯總

（一）計劃與請購環(huán)節(jié)風險

1.采購無計劃、盲目采購，造成物資積壓、資金占用浪費，或物資短缺影響生產(chǎn)經(jīng)營。

2.無請購審批、先采購后補單，需求不合理、重復采購。

3.超預算、無預算擅自采購，未履行預算調整審批程序。

4.需求部門隨意提報采購，缺乏合理性審核。

（二）供應商管理環(huán)節(jié)風險（國企舞弊高發(fā)區(qū)）

1.供應商準入無評估、無資質審核、無合格供應商名錄。

2.長期固定合 ……