最近給一家國(guó)企做內(nèi)控體系建設(shè)。制度文件交付后，客戶翻著幾本制度，表情很困惑。

他說(shuō)：＂東西我收了。但你能不能跟我講講——這到底是什么、用來(lái)干嘛、怎么用？＂

大部分國(guó)企的分管領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，對(duì)內(nèi)控的第一反應(yīng)都是＂又多了一堆制度要執(zhí)行＂。這很正?！獌?nèi)控本來(lái)就不是業(yè)務(wù)部門(mén)日常工作里的概念，突然交給他幾本制度，他的第一反應(yīng)一定是困惑而不是理解。后來(lái)我專門(mén)寫(xiě)了一份說(shuō)明文檔，把四個(gè)問(wèn)題逐一拆開(kāi)解釋。他看完回了一句：＂你寫(xiě)的這個(gè)，比制度本身有用。＂

我覺(jué)得這四個(gè)問(wèn)題可能是很多剛接觸內(nèi)控的國(guó)企管理者都會(huì)問(wèn)的，展開(kāi)寫(xiě)一寫(xiě)。

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一、內(nèi)控制度到底是什么？

客戶的第一句話是：＂你給我的這幾本制度，和我原來(lái)那些管理規(guī)定、流程文件，到底有什么不一樣？＂

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