2024年6月某公司擬聘請本人所在的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行一次全面的合規(guī)審計(jì)，本人在對委托方有限的了解的情況下，簡要編制了審計(jì)方案，以供委托方管理層決議是否執(zhí)行此項(xiàng)合規(guī)審計(jì)工作，最終本所獲得委托?，F(xiàn)將簡要審計(jì)方案進(jìn)行分享，以供大家分析探討。
一、審計(jì)范圍、目標(biāo)、要求
本次擬組織合規(guī)審計(jì)，對于全合并報(bào)表口徑的單位內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行情況、合法合規(guī)等方面進(jìn)行全面的內(nèi)部審計(jì)，并指導(dǎo)下屬公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)整改。
審計(jì)范圍：
主體范圍為K本部、F公司、J公司、N公司、JS公司等5個主要單位；本次內(nèi)部審計(jì)期間為2023年及2024年1季度，如有必要將進(jìn)行適當(dāng)?shù)难由臁?br />
審計(jì)目標(biāo)：
一是從公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及合規(guī)管理等角度提出改進(jìn)建議。二是對于采購等資金支出密 ……
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