當下國資對虛假貿(mào)易的監(jiān)管愈發(fā)嚴格，稅務(wù)對貿(mào)易真實性的核查也越來越嚴，一旦被扣上“虛假貿(mào)易”的帽子，輕則考核追責，重則罰稅；造成資產(chǎn)損失的，嚴重的可能涉及刑事責任。
那么在業(yè)務(wù)操作層面，如何盡可能避免被認定為虛假貿(mào)易呢？
（1）貿(mào)易項目立項階段。
要把交易的真實商業(yè)理由闡述清楚——要么賺合理差價，要么拓市場，要么保供應(yīng)鏈，要么給主業(yè)賦能。如果立項論證說不清為啥做這生意，將來面對審計巡視更解釋不清。
（2）簽署合同前。
交易對手要調(diào)查。正常的貿(mào)易，合作前肯定要摸清對方底細：是不是空殼公司？有沒失信記錄？注冊地址能不能找到人？這些基本的信息必須調(diào)查并存檔。而對于大宗物資貿(mào)易，如果需要墊資（先款后貨的購買和先貨后款銷售），必須委托律所盡調(diào)。沒有這些記錄，難辨被認定為 ……
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