不少財(cái)務(wù)小伙伴月底盤點(diǎn)都會(huì)崩潰：賬本記了100件貨，倉(cāng)庫(kù)實(shí)地一數(shù)只剩85件，或是憑空多出一批貨品，賬面和實(shí)物對(duì)不上，一頭霧水不知道怎么調(diào)賬、報(bào)稅。盤盈不敢隨便入賬，盤虧怕多交冤枉稅，進(jìn)項(xiàng)稅要不要轉(zhuǎn)出、企業(yè)所得稅能不能稅前扣除，全是高頻難題。今天分存貨、固定資產(chǎn)兩大板塊，用大白話拆解盤盈盤虧全套處理方案，新手會(huì)計(jì)也能直接套用。
Q1：庫(kù)存對(duì)不上，第一步干啥？
答：先盤，再比，最后調(diào)。
別上來(lái)就改賬。先拿實(shí)物盤點(diǎn)法，老老實(shí)實(shí)數(shù)一遍，做張盤點(diǎn)表，把實(shí)際數(shù)量和賬面數(shù)量一項(xiàng)項(xiàng)對(duì)著看。多出來(lái)的叫盤盈，少了的叫盤虧，對(duì)不上的先全部掛到＂待處理財(cái)產(chǎn)損溢＂這個(gè)過(guò)渡科目里。
注意，這個(gè)科目月末必須清零，不能長(zhǎng)年累月掛在那兒。掛個(gè)半年不動(dòng)，審計(jì)一查就是一個(gè)問(wèn)號(hào)。
Q2：存貨盤盈了 ……
下載
