2023年3月1日，國務(wù)院國資委公布了“融資性貿(mào)易的具體界定標(biāo)準(zhǔn)是什么？”的答復(fù)，再次引發(fā)國有企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)的自查自檢潮。本文從融資性貿(mào)易入手，分析國有企業(yè)正常貿(mào)易業(yè)務(wù)與融資性貿(mào)易如何區(qū)分，以及如何防范包括“融資性貿(mào)易”在內(nèi)的常見法律風(fēng)險。
01、融資性貿(mào)易的界定標(biāo)準(zhǔn)和主要特征
融資性貿(mào)易一直以來是國務(wù)院國資委高度監(jiān)管國有企業(yè)違規(guī)行為之一，從適度壓縮、全面清理到嚴(yán)禁開展，監(jiān)管口徑不斷收緊。近年來，國務(wù)院國資委、財政部和各地方國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對禁止開展融資性貿(mào)易更加重視，2021年，國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于加強(qiáng)地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控工作的指導(dǎo)意見>的通知》（國資發(fā)財評規(guī)〔2021〕18號）明確“嚴(yán)禁融資性貿(mào)易和‘空轉(zhuǎn)’‘走單’等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，管住生產(chǎn)經(jīng)營重大風(fēng)險點(diǎn)。
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